Yang Harus Anda Ketahui Tentang Wiraswasta

Diterbitkan: 2019-02-06

Pada tahun 2020 di Amerika Serikat, ada 24,8 juta individu wiraswasta. 6 juta pemilik wiraswasta lainnya memiliki usaha kecil yang mempekerjakan orang lain. Jelas, kami orang Amerika senang menjadi bos bagi diri kami sendiri.

Artikel ini akan memberi Anda kerangka kerja untuk memutuskan apakah wirausaha tepat untuk Anda, termasuk keuntungan, kerugian, implikasi pajak, dan banyak lagi.

Apa itu Wiraswasta?

Definisi umum dari wirausaha adalah bahwa Anda bekerja untuk diri sendiri, penuh waktu atau paruh waktu. Anda mendapatkan uang dari pelanggan atau klien yang membayar Anda, alih-alih mendapatkan upah atau gaji dari majikan.

Definisi Wiraswasta Internal Revenue Service adalah bahwa Anda menjalankan perdagangan atau bisnis sebagai pemilik tunggal atau kontraktor independen. IRS juga menganggap Anda wiraswasta jika Anda adalah mitra dalam kemitraan bisnis, atau jika Anda menjalankan bisnis untuk diri sendiri.

Apa Jenis-Jenis Wiraswasta?

IRS secara tegas memasukkan pekerja dalam ekonomi pertunjukan di antara jenis wirausaha. Pekerja pertunjukan termasuk pengemudi Uber atau Lyft, petugas pengiriman yang menggunakan platform seperti DoorDash, pekerja lepas di platform digital seperti Fiverr atau Upwork, serta mereka yang menjual kerajinan dan barang buatan tangan di pasar seperti Etsy.

Istilah lain yang digunakan untuk menggambarkan peran wiraswasta termasuk kontraktor independen, pengusaha dan pemilik usaha kecil.

Keuntungan dan Kerugian Wiraswasta

Keuntungan dari wirausaha termasuk kemandirian, otonomi dan fleksibilitas:

  • Anda bertanggung jawab dan membuat semua keputusan.
  • Anda menetapkan jam kerja dan tempat kerja Anda sendiri.
  • Peluang penghasilan Anda hanya dibatasi oleh kemampuan dan kinerja Anda.

Kerugian dari wirausaha termasuk risiko dan ketidakpastian:

  • Penghasilan Anda mungkin berfluktuasi.
  • Anda bertanggung jawab untuk mendapatkan klien atau pelanggan baru dan menghasilkan semua pendapatan.
  • Kepatuhan pajak lebih kompleks. Anda harus membayar pajak wirausaha (yaitu, jaminan sosial penuh dan pajak perawatan kesehatan). Penting untuk menyimpan catatan yang akurat.

Bagaimana Saya Memenuhi Syarat untuk Menjadi Wiraswasta?

Siapa pun di Amerika Serikat dapat menjadi wiraswasta. Satu-satunya kriteria adalah keterampilan dan keinginan Anda sendiri.

  • Apakah saya cukup pemula untuk mencari pelanggan dan pendapatan sendiri?
  • Apakah saya bersedia melakukan apa saja, termasuk mengosongkan sampah dan menyimpan buku?
  • Bisakah saya dan keluarga saya hidup tanpa gaji tetap, mengetahui penghasilan saya mungkin tidak pasti pada awalnya?

Anda dapat menjawab ya untuk setiap pertanyaan tetapi masih merasa tidak yakin. Itu normal. Kebanyakan orang menyadari bahwa mereka mengambil risiko. Tapi mereka cukup termotivasi untuk mencoba.

Manfaat Wiraswasta

Wiraswasta menikmati banyak manfaat tidak berwujud termasuk kemandirian dan fleksibilitas. Namun, ketika Anda bekerja untuk diri sendiri, Anda tidak mendapatkan tunjangan tambahan seperti cuti sakit berbayar, asuransi cacat dan asuransi kesehatan — kecuali jika Anda membelinya dari kantong Anda sendiri. Anda dapat mengurangi biaya pembayaran premi asuransi kesehatan untuk Anda dan tanggungan Anda.

Bisakah Anda Dipekerjakan dan Wiraswasta Pada Saat yang Sama?

Ya. Banyak orang adalah karyawan dalam pekerjaan dan juga menjalankan bisnis paruh waktu atau sampingan. Jika ini menggambarkan Anda, penghasilan Anda dilaporkan dalam dua cara berbeda untuk tujuan pajak.

  • Untuk penghasilan karyawan dari suatu pekerjaan, majikan Anda akan mengeluarkan formulir W-2 yang menunjukkan penghasilan Anda dan jumlah pemotongan. Majikan Anda memotong pajak penghasilan, pajak Jaminan Sosial dan Medicare, dan kontribusi manfaat apa pun.
  • Untuk penghasilan wiraswasta, Anda harus melacak dan melaporkan penghasilan sendiri. Anda juga bertanggung jawab untuk membayar perkiraan pajak triwulanan dan pajak wirausaha (yaitu, pajak Jaminan Sosial dan Medicare).

Struktur Bisnis untuk Wiraswasta

Ada lima jenis umum struktur hukum untuk pemilik bisnis wiraswasta, dan masing-masing memiliki implikasi pajak:

1. Kepemilikan Tunggal: Sebagian besar pekerja lepas, pekerja pertunjukan, dan wiraswasta lainnya adalah pemilik tunggal yang tidak berbadan hukum dan melaporkan pajak penghasilan atas pengembalian pajak pribadi mereka dengan melampirkan Jadwal C yang menunjukkan penghasilan bersih dari perdagangan atau bisnis.

2. Perseroan Terbatas: Seorang wiraswasta dapat membentuk LLC untuk membatasi tanggung jawab. Pendapatan dan pengeluaran LLC biasanya dilaporkan pada Jadwal C.

3. C-corp atau C-Corporation: Korporasi adalah entitas terpisah yang dikenakan tarif pajak perusahaan.

5. S-corp: S-corp adalah pemilihan pajak dengan IRS. Ini memungkinkan Anda untuk memperlakukan pendapatan dari perusahaan atau LLC sebagai pendapatan pass-through pada pengembalian pajak individu. Subbab S memberi pemilik keuntungan pajak khusus.

Baca selengkapnya: Perbandingan Pajak Struktur Bisnis.

Persyaratan Pengajuan Pajak Wiraswasta

Seorang wiraswasta memiliki beberapa kewajiban perpajakan termasuk persyaratan untuk:

  • Ajukan pengembalian pajak Federal setiap tahun melaporkan laba bersih, dan bayar semua pajak yang terutang.
  • Bayar pajak wirausaha, yang didefinisikan IRS sebagai pajak Jaminan Sosial dan Medicare, atas penghasilan bersih. Tarif pajak wirausaha adalah 15,3%, di mana 12,4% digunakan untuk Jaminan Sosial dan 2,9% untuk pajak Medicare. Seorang wiraswasta harus membayar bagian majikan dan karyawan dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Anda menghitung pajak wirausaha menggunakan Jadwal SE.
  • Bayar perkiraan pembayaran pajak setiap tiga bulan. Hitung taksiran jumlah pajak dengan hati-hati, karena ada denda jika kurang bayar.
  • Ajukan pengembalian pajak negara bagian dan lokal, jika berlaku.

Seorang wiraswasta seringkali dapat menghapus pengeluaran bisnis sebagai pengurangan pajak bisnis kecil. Namun, Anda harus menyimpan catatan terperinci untuk mendukung pengeluaran.


Bagaimana Pajak File Wiraswasta?

Untuk mengajukan pajak Federal mereka, pemilik tunggal dan sebagian besar LLC akan melengkapi Formulir 1040, “Pengembalian Pajak Perorangan. ” Sertakan Jadwal C “Laba atau Rugi Dari Bisnis” untuk melaporkan pengeluaran dan pendapatan bersih dari perdagangan atau bisnis. Juga, Jadwal SE digunakan untuk menghitung pajak wirausaha untuk membayar pajak Jaminan Sosial dan Medicare.

Kemitraan harus menyertakan Formulir 1065, “Pengembalian Pendapatan Kemitraan AS.”

Perusahaan mengajukan Formulir 1120, "Pengembalian Pajak Penghasilan Perusahaan AS." Wajib Pajak yang telah memilih status Sub-Bab S, harus mengajukan Formulir 1120S, “Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan AS untuk Korporasi S”.

Jika Anda memiliki bisnis yang memiliki karyawan, Anda juga harus menyerahkan Formulir IRS 940, “Pengembalian Pajak Pengangguran Federal Tahunan Pengusaha.” Juga, sertakan Formulir IRS 941, "Pengembalian Pajak Federal Triwulanan Pengusaha."

Hobi vs Bisnis?

Untuk tujuan pajak, penting untuk membedakan antara bisnis wiraswasta dan hobi (apa yang disebut IRS sebagai aktivitas nirlaba). Jika itu adalah hobi, Anda tidak dapat menggunakan kerugian darinya untuk mengimbangi pendapatan dari pajak Anda. IRS melihat beberapa faktor untuk menentukan apakah suatu kegiatan adalah bisnis dan bukan hobi, termasuk apakah Anda:

  • beroperasi secara bisnis,
  • bergantung pada pendapatan untuk mata pencaharian Anda,
  • mendapatkan keuntungan dalam 3 dari 5 tahun.

Lihat tes bisnis hobi vs penuh diuraikan di IRS Publikasi 535. 4

Apakah Kontraktor Independen Wiraswasta?

Jika bisnis Anda mempekerjakan orang lain untuk melakukan pekerjaan, hati-hati menilai apakah akan memperlakukan orang tersebut sebagai kontraktor independen versus karyawan. Menurut definisi, kontraktor independen bukanlah karyawan. Tetapi individu tersebut harus memenuhi tes IRS untuk dianggap sebagai kontraktor independen. Tes ini didasarkan pada tingkat kendali yang Anda miliki, pengaturan keuangan, dan jenis hubungan.

Jika pekerja Anda memenuhi tes kontraktor independen, orang tersebut harus membayar pajak wirausaha mereka sendiri. Untuk tujuan pelaporan pajak, Anda memberikan Formulir 1099 alih-alih W2 kepada kontraktor independen. Anda tidak menahan jaminan sosial atau pajak lainnya untuk kontraktor independen.

Apakah Saya Perlu Mendaftar sebagai Wiraswasta?

Di Amerika Serikat Anda tidak perlu mendaftar. Namun, Anda mungkin memerlukan lisensi tergantung pada industri dan lokasi Anda. Misalnya, banyak bisnis yang menghadap konsumen seperti persiapan makanan atau pengendalian hama memerlukan lisensi atau izin. Periksa dengan kotamadya, kabupaten atau negara bagian Anda.

Kesimpulannya, ada banyak hal yang perlu dipertimbangkan untuk menjadi wiraswasta. Jika Anda adalah seseorang yang frustrasi dengan kehidupan bilik, bekerja untuk diri sendiri dapat memberi Anda lebih banyak otonomi. Namun, ingat, sebagai pemilik bisnis, Anda akhirnya menjawab pelanggan atau klien dan harus memuaskan mereka.

Sumber informasi

IRS. “Pusat Pajak Perorangan Wiraswasta”

IRS. “Pusat Pajak Gig Economy”

IRS. “Publikasi 535”

Gambar: Depositphotos