Ce este un bilanţ?
Publicat: 2021-11-28Acest articol face parte din Ghidul nostru de pornire a afacerii , o listă curată a articolelor noastre care vă va pune în funcțiune în cel mai scurt timp!
Dacă sunteți în proces de a începe o afacere sau de a scrie un document de plan de afaceri , veți fi auzit menționată expresia „bilanț” sau poate ați văzut una într-un exemplu de plan de afaceri .
Bilanțul este una dintre cele trei părți esențiale care formează piatra de temelie a situațiilor financiare ale unei companii: fluxul de numerar, bilanțul și raportul privind rezultatele financiare.
Ideea din spatele unui bilanț este destul de simplă: arată activele, pasivele și capitalurile proprii ale companiei dvs. la un anumit moment în timp. Mai simplu, un bilanț arată ce deține o companie (active), ce datorează (pasive) și cât de mult au investit proprietarii și acționarii (capitaluri proprii).
Un bilanţ trebuie întotdeauna să se echilibreze - de unde şi numele. Activele sunt pe o parte a ecuației, iar pasivele plus capitalul propriu se află pe cealaltă parte.
Active = Datorii + Capitaluri proprii
Dacă te gândești puțin la asta, acesta este de fapt bunul simț. Companiile trebuie să plătească pentru tot ceea ce dețin (active) fie prin împrumuturi de bani (datorii), fie prin obținerea de bani de la proprietari și investitori (capital propriu).
Pe lângă faptul că vă arată ce deține o companie și ce datorează, bilanţurile vă pot spune, de asemenea, valoarea netă a unei companii.
Trevor Betenson, CFO nostru aici la Palo Alto Software (producătorii Bplans), oferă această perspectivă despre citirea bilanţului dvs.: „Scăzând pasivele din active, puteţi determina valoarea netă a companiei dumneavoastră la un moment dat.”
Avere netă = Active – Datorii
Acum că am avut o privire de ansamblu asupra bilanțului, să aruncăm o privire mai profundă asupra informațiilor pe care ar trebui să le includă un bilanţ. Dacă abia ați început, descărcați șablonul nostru gratuit de bilanț .
În acest articol, voi trece în revistă:
- Componentele unui bilanţ
- Importanța unui bilanţ într-un plan de afaceri
- Exemple de bilanț

Un bilanţ în LivePlan.
Defalcare linie cu linie a unui bilanţ:
Pe măsură ce întreprinderile diferă unele de altele, la fel și activele și pasivele lor. Includerea anumitor elemente rând și titlurile acestora vor varia ușor de la o companie la alta, dar ecuația rămâne aceeași: activele companiei dvs. trebuie să fie egale cu pasivele plus capitalul propriu.
Active
Activele dintr-un bilanț sau organizate de obicei de sus în jos în funcție de cât de ușor poate fi convertit activul în numerar. Aceasta se numește „lichiditate”. Cele mai „lichide” active sunt în partea de sus a listei, iar cele mai puțin lichide sunt în partea de jos a listei.
Bani gheata:
În contextul unui bilanţ, numerar înseamnă banii pe care îi ai în prezent la îndemână. În planificarea afacerii, termenul „numerar” reprezintă soldul contului bancar sau curent al afacerii, denumit uneori și „numerar și echivalente de numerar” sau „CCE”.
Un echivalent de numerar este un activ care este lichid și poate fi convertit imediat în numerar, cum ar fi un cont de pe piața monetară sau un bon de trezorerie.
Creanțe de încasat:
Conturile de încasat sunt bani pe care oamenii ar trebui să vă plătească, dar pe care nu i-ați primit încă (de unde „creante”).
De obicei, acești bani sunt vânzări pe credit, adesea de la o afacere la alta (sau „B2B”), în care afacerea dvs. a facturat un client, dar nu a primit încă plata.
Inventar:
Inventarul include valoarea tuturor bunurilor finite și materialelor gata pe care afacerea dvs. le are la îndemână, dar nu le-a vândut încă.
Active circulante:
Activele circulante sunt cele care pot fi convertite în numerar în decurs de un an sau mai puțin. Numerarul, conturile de încasat și stocurile sunt toate active curente, iar aceste sume acumulate sunt uneori menționate în bilanț ca „total active curente”.
Active pe termen lung:
Activele pe termen lung sunt, de asemenea, denumite „active fixe” și includ lucruri care vor avea o valoare de lungă durată, cum ar fi terenuri sau echipamente. De obicei, activele pe termen lung nu pot fi convertite rapid în numerar.
Amortizarea cumulată:
Amortizarea acumulată reduce valoarea activelor în timp. De exemplu, dacă o companie cumpără o mașină, mașina își va pierde valoarea pe măsură ce trece timpul.
Total active pe termen lung:
Acest termen total de active pe termen lung este uneori folosit pentru a descrie activele pe termen lung plus amortizarea dintr-un bilanț.
Datorii
La fel ca activele, pasivele sunt ordonate în funcție de cât de repede trebuie să le plătească o afacere. Datoriile curente sunt de obicei scadente în termen de un an. Datoriile pe termen lung sunt datorate în orice moment după un an.
Creanțe:
Conturile de plătit sunt banii pe care compania dvs. îi datorează, cealaltă parte a monedei „conturilor de încasat”. Numărul contului dvs. de plătit este format din facturile obișnuite pe care se așteaptă să le plătească compania dvs.
Acordați atenție dacă acest număr este extrem de mare, mai ales dacă afacerea dvs. nu are suficient pentru a-l acoperi.
Taxe pe vânzări de plătit:
Acest lucru se aplică numai companiilor care nu plătesc impozitul pe vânzări imediat, de exemplu, unei afaceri care își plătesc impozitul pe vânzări în fiecare trimestru. S-ar putea să nu fie treaba ta, așa că dacă nu se aplică, omite-l.

Datorie pe termen scurt:
Aceasta este o datorie pe care trebuie să o plătiți înapoi în decurs de un an, de obicei orice împrumuturi pe termen scurt. Acest lucru poate fi menționat și într-un bilanț ca un element rând numit pasive curente sau împrumuturi pe termen scurt. Cheltuielile tale cu dobânzile aferente nu apar aici sau nicăieri în bilanţ; acestea ar trebui incluse în contul de profit și pierdere.
Total datorii curente:
Numerele de mai sus adunate sunt considerate datorii curente ale unei afaceri, ceea ce înseamnă că afacerea este responsabilă pentru plata lor în termen de un an.
Datorii pe termen lung:
Acestea sunt obligațiile financiare pe care durează mai mult de un an pentru a le rambursa. Acesta este adesea un număr mare și nu include dobânda. De exemplu, acest număr reflectă împrumuturile pe termen lung pentru lucruri precum clădiri sau echipamente scumpe. Ar trebui să scadă în timp pe măsură ce afacerea efectuează plăți și scade suma principală a împrumutului.
Liabilitati totale:
Toate cele enumerate mai sus pe care trebuie să le plătiți sau să returnați, compilate împreună.
echitate
Plătit în capital:
Bani plătiți în companie ca investiții. Aceasta nu trebuie confundată cu valoarea nominală a acțiunilor sau cu valoarea de piață a acțiunilor. Aceștia sunt bani efectivi plătiți în companie ca investiții de capital de către proprietari.
Venituri reținute:
Câștiguri (sau pierderi) care au fost reinvestite în companie, care nu au fost plătite drept dividende proprietarilor. Atunci când profitul reportat este negativ, compania a acumulat pierderi. Acest lucru poate fi denumit și „capital propriu”.
Acest lucru nu se aplică tuturor structurilor juridice ale unei afaceri; dacă sunteți o entitate fiscală transferabilă , atunci toate profiturile sau pierderile vor fi transmise proprietarilor, iar bilanțul dvs. ar trebui să reflecte acest lucru.
Profit net:
Acesta este un număr important - cu cât este mai mare, cu atât compania dvs. este mai profitabilă. Acest element rând poate fi numit și venit sau profit net. Câștigurile reprezintă „concluzia” proverbială: vânzări mai puțin costurile vânzărilor și cheltuielilor.
Capitalul total al proprietarului:
Capitalul propriu înseamnă proprietatea unei afaceri, numită și capital. Capitalurile proprii pot fi calculate ca diferență între active și pasive. Acesta poate fi denumit și „capital propriu” sau „capital propriu”.
Total datorii și capitaluri proprii:
Aceasta este ecuația finală pe care am menționat-o la începutul acestei postări, active = pasive + capitaluri proprii.
Importanța unui bilanţ în planul dvs. de afaceri
Includerea unui bilanţ în planul dvs. de afaceri este o parte esenţială a situaţiei financiare. Există trei aspecte ale finanțelor de afaceri care sunt cu adevărat indispensabile; contul de profit și pierdere, situația fluxurilor de numerar și bilanțul contabil .
Aceste declarații oferă oricui analizează cifrele o idee solidă despre starea generală a afacerii din punct de vedere financiar. În cazul bilanțului în special, ceea ce îți spune este dacă ești sau nu îndatorat și cât valorează activele tale. Aceste informații sunt esențiale pentru gestionarea afacerii dvs. și pentru crearea unui plan de afaceri.
Exemple de bilanț
Întreprinderile mari vor avea bilanţuri mai lungi şi mai complexe pentru afacerile lor, uneori având bilanţuri separate pentru diferite segmente sau departamente ale afacerii lor. Bilanțul unei întreprinderi mici va fi mai simplu și va avea mai puține elemente rând.
Iată un bilanţ de la Apple, de exemplu. Veți vedea că include o secțiune complexă de capitaluri proprii și mai multe tipuri de active și pasive pe termen lung, detaliate în mod specific.

Bilanțul Apple.
Veți observa, de asemenea, că în partea de sus scrie „Sfârșitul perioadei”; aceasta indică faptul că aceste numere reflectă timpul până la data afișată în partea de sus a coloanei. Această terminologie este folosită atunci când raportați valori reale, nu creați o prognoză financiară pentru viitor.
Iată un bilanț (inclus și mai sus) dintr-un exemplu de plan de afaceri LivePlan. LivePlan este un software de scriere a planurilor de afaceri bazat pe cloud cu un tablou de bord pentru afaceri .
Acest exemplu reflectă cum arată bilanţul unei întreprinderi mici:

Un bilanţ în LivePlan.
Puteți vedea că se numește bilanț „proiectat”, ceea ce indică faptul că aceste numere sunt estimări ale viitorului utilizate în scopuri de planificare a afacerii, nu o înregistrare a valorilor reale. Există, de asemenea, mai puține elemente rând și este mai simplu în general.
Pentru mai multe despre finanțarea întreprinderilor mici, consultați aceste resurse:
- Elementele cheie ale planului financiar
- Cum se face o prognoză de vânzări
- Cum să construiți o declarație de profit și pierdere (Declarație de venit)
- Cum să prognozați fluxul de numerar
- Diferența dintre numerar și profit
- Șablon de bilanț [Descărcare gratuită]
- Șablon pentru profit și pierdere [Descărcare gratuită]
Mai ai întrebări despre bilanţuri? Anunțați-ne pe Twitter @Bplans!